АкушерствоАнатомияАнестезиологияВакцинопрофилактикаВалеологияВетеринарияГигиенаЗаболеванияИммунологияКардиологияНеврологияНефрологияОнкологияОториноларингологияОфтальмологияПаразитологияПедиатрияПервая помощьПсихиатрияПульмонологияРеанимацияРевматологияСтоматологияТерапияТоксикологияТравматологияУрологияФармакологияФармацевтикаФизиотерапияФтизиатрияХирургияЭндокринологияЭпидемиология

Перлік питань до ПМКР

1. Історичний досвід методів i технологій справляння податків та платежів.

2. Сутність системи адміністрування податків в Україні. Правовий та економічний аспекти адміністрування податків і зборів (обов’язкових платежів) в Україні.

3. Законодавча база щодо адміністрування податків з юридичних та фізичних осіб.

4. Контролюючі органи та органи стягнення. Розмежування повноважень і функціональних обов'язків між контролюючими органами.

5. Складові частини та основні етапи податкового адміністрування.

6. Вплив адміністрування податків на ефективність функціонування податкової системи.

7. Світовий досвід адміністрування податків і платежів в органах податкової служби.

8. Загальні поняття податкової звітності.

9. Класифікація форм податкової звітності платників.

10. Податкова декларація, порядок та терміни її подання.

11. Вимоги до підтвердження даних, визначених у податковій звітності.

12. Порядок внесення змін до податкової звітності.

13. Взаємозв'язок між податковими деклараціями

14. Взаємозв'язок між податковою та фінансовою звітністю

15. Зарубіжний досвід порядку заповнення та подання податкової звітності.

16. Інформаційно-аналітичне забезпечення щодо ведення реєстру електронних форм податкових документів.

17. Проблемні питання уніфікації податкової звітності.

18. Порядок заповнення обов’язкових реквізитів податкової декларації.

19. Порядок визначення суми податкових та/або грошових зобов’язань платника податків.

20. Особливості листування податкових органів з платником податків.

21. Облік нарахованих податкових зобов’язань на картках особових рахунків платників податків.

22. Строки сплати податкового зобов’язання.

23. Адміністративне оскарження платниками податків податкових повідомлень-рішень.

24. Судове оскарження платниками податків податкових повідомлень-рішень.

25. Порядок та умови повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань.

26. Облік відстрочених та розстрочених сум податкових зобов’язань (боргу).

27. Порядок нарахування процентів за користування відстроченням або розстроченням податкових зобов’язань (боргу).

28. Підведення підсумків в особових рахунках платників та їх перевірка. Закриття особових рахунків платників податків.

29. Особливості обліку штрафних (фінансових) санкцій на картках особових рахунків.

30. Облік розрахунків за конфісковане та інше майно, що переходить у власність держави.

31. Необхідність та сутність обліку платників податків. Облік суб’єктів підприємницької діяльності в органах державної реєстрації.

32. Існуючі банки даних та реєстри платників податків.

33. Організація роботи органів державної податкової служби зі взяття на облік платників податків.

34. Порядок взяття на облік платників податків - юридичних осіб та їх філій.

35. Визначення великих платників податків та порядок їх обліку в органах ДПС.

36. Облікова справа платника податку (реєстраційна частина).

37. Організація роботи податкових органів з питань забезпечення повноти обліку суб’єктів господарської діяльності та достовірності реєстраційних даних платників податків.

38. Порядок взаємодії підрозділів органів державної податкової служби України щодо організації обліку платників податків.

39. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов’язкових платежів.

40. Порядок взяття на податковий облік самозайнятих осіб (фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, що займаються незалежною професійною діяльністю) і фізичних осіб, які не є самозайнятими особами.

41. Особливості обліку платників податків у розрізі окремих видів податків.

42. Порядок внесення змін до облікових даних платників податків. Порядок зняття з обліку платників податків.

43. Особливості обліку угод про розподіл продукції та договорів про спільну діяльність на території України без створення юридичних осіб, при виконанні яких виникають податкові зобов’язання.

44. Податковий облік представництв нерезидентів в Україні.

45. Організаційні засади інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності податкової служби.

46. Зміст і призначення аналітичної роботи в податковому процесі.

47. Етапи аналітичного дослідження.

48. Методи прогнозування та аналізу бюджетних завдань щодо надходження податків і зборів (обов’язкових платежів).

49. Джерела для проведення економічного аналізу податкових надходжень.

50. Обробка та використання податкової інформації.

51. Визначення податкової завантаженості суб’єктів підприємницької діяльності.

52. Інструменти оптимізації оподаткування через застосування регулюючих та контролюючих важелів.

53. Взаємодія і координація в органах ДПС України.

54. Загальні поняття контрольно-перевірочної роботи органів ДПС.

55. Етапи контрольно-перевірочного процесу.

56. Види податкових перевірок.

57. Особливості проведення камеральної перевірки.

58. Порядок здіснення документальної планової перевірки.

59. Організація проведення документальної позапланової перевірки.

60. Особливості проведення документальної невиїзної перевірки.

61. Процедура здіснення фактичної перевірки.

62. Умови та порядок допуску посадових осіб органів ДПС до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.

63. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами ДПС.

64. Порядок оформлення результатів перевірки.

65. Надання платниками податків документів, що належать до предмета перевірки, посадовим (службовим) особам органів ДПС.

66. Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків.

67. Зміст податкової застави.

68. Виникнення права податкової застави

69. Податковий пріоритет.

70. Податковий керуючий, його функції та компетенція.

71. Узгодження операцій із заставленим майном.

72. Припинення податкової застави.

73. Адміністративний арешт майна.

74. Продаж майна, що перебуває у податковій заставі.

75. Розстрочення та відстрочення грошових зобов’язань або податкового боргу платника податків.

76. Списання безнадійного податкового боргу.

77. Строки давності та їх застосування.

78. Погашення податкового боргу державних підприємств, які не підлягають приватизації, та комунальних підприємств.

79. Погашення грошових зобов’язань або податкового боргу в разі ліквідації платника податків, не пов’язаної з банкрутством.

80. Порядок погашення грошових зобов’язань або податкового боргу у разі реорганізації платника податків.

81. Порядок виконання грошових зобов’язань фізичних осіб у разі їх смерті або визнання безвісно відсутніми чи недієздатними, а також неповнолітніх осіб.

82. Застосування міжнародних договорів та погашення податкового боргу за запитами компетентних органів іноземних держав.

83. Податкові правопорушення.

84. Види відповідальності за порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

85. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи) та/або пеня за порушення податкового законодавства та порядок їх стягнення.

86. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства. Види та розміри адміністративної відповідальності.

87. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.

88. Пеня та порядок її нарахування органами державної податкової служби.

89. Порядок оскарження рішень податкових органів та дій їх посадових осіб.

90. Порядок нарахування пені за порушення строків розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

91. Порядок застосування штрафних санкцій при порушенні правил нарахування, утримання та сплати (перерахування) податків у джерела виплати.

92. Оскарження рішень податкових органів в адміністративному порядку.

93. Оскарження рішень податкових органів у судовому порядку.

94. Механізм здійснення масово-роз’яснювальної роботи податкових органів.

95. Форми консультаційної роботи в органах ДПС України.

96. Забезпечення зворотного зв’язку із платниками податків.

97. Використання internet-технологій у роботі з платниками податків.

98. Культура та етика ділового спілкування працівників органів ДПС з платниками податків.

99. Зарубіжний досвід масово-роз’яснювальної роботи.

100. Організаційні засади та нормативно-правове регулювання процесу адміністрування податку на додану вартість в Україні.

101. Платники ПДВ та особливості їх обліку в органах державної податкової служби.

102. Об’єкти та порядок обчислення сум суми податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню).

103. Пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту.

104. Порядок оформлення податкової накладної.

105. Звітні (податкові) періоди з ПДВ.

106. Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом.

107. Особливості клієнтоорієнтованої системи адміністрування ПДВ та ризикоорієнтованої методології сценарної взаємодії з клієнтами – платниками податку.

108. Організація та проведення попереднього аналізу та камеральних перевірок декларацій з податку на додану вартість.

109. Порядок проведення документальних перевірок платників ПДВ.

110. Особливості визначення податкових зобов’язань з ПДВ непрямими методами.

111. Застосування фінансових (штрафних) санкцій до порушників законодавства з податку на додану вартість.

112. Порядок оподаткування ввезення на митну територію України давальницької сировини іноземним замовником та вивезення виробленої з неї готової продукції.

113. Порядок оподаткування вивезення з митної території України давальницької сировини українського замовника та ввезення виготовленої з неї готової продукції.

114. Особливості оподаткування операцій при переміщенні товарів через митний кордон України.

115. Порядок оподаткування туристичних послуг.

116. Оподаткування послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України.

117. Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства.

118. Спеціальний режим оподаткування діяльності щодо виробів мистецтва, предметів колекціонування або антикваріату.

119. Особливості оподаткування операцій, пов’язаних із виконанням робіт з підготовки до зняття і зняття енергоблоків Чорнобильської АЕС з експлуатації та перетворення об’єкта "Укриття" на екологічно безпечну систему

120. Нормативно-правова база та організаційні засади адміністрування акцизного збору.

121. Платники акцизного податку та особливості їх обліку в податкових органах.

122. Об’єкти, база та види ставок акцизного податку, які застосовуються в процесі його адміністрування.

123. Порядок обчислення податку з товарів, вироблених на митній території України.

124. Порядок обчислення податку з товарів, які ввозяться на митну територію України

125. Порядок обчислення податку в разі тимчасового ввезення на митну територію України та переміщення через митну територію України транзитом підакцизних товарів.

126. Особливості обчислення податку за адвалорними ставками.

127. Особливості обчислення податку з тютюнових виробів.

128. Дата виникнення податкових зобов’язань з акцизного податку, порядок і строки його сплати.

129. Порядок роботи представників органів державної податкової служби на акцизних складах та податкових постах.

130. Організація податкового контролю за надходженням та сплатою акцизного податку.

131. Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів.

132. Відповідальність суб’єктів підприємницької діяльності за порушення законодавства про акцизний збір та контроль за обігом підакцизних товарів в Україні.

133. Особливості оподаткування алкогольних напоїв.

134. Ввезення на митну територію України імпортних алкогольних напоїв і тютюнових виробів.

135. Особливості оподаткування деяких підакцизних товарів залежно від напряму його використання.

136. Сутність процесу адміністрування податку на прибуток підприємств та його нормативно-правове забезпечення.

137. Основні функції податкових органів щодо забезпечення процесу адміністрування податку на прибуток підприємств.

138. Платники податку на прибуток та особливості їх обліку в органах державної податкової служби.

139. Об’єкт, база оподаткування та ставки податку на прибуток підприємств.

140. Порядок обчислення та податкові періоди з податку на прибуток підприємств.

141. Строки та особливості подання звітності та сплати податку.

142. Податкова звітність з податку на прибуток та порядок її заповнення.

143. Порядок проведення камеральних перевірок декларацій з податку на прибуток підприємств.

144. Організація контрольно-перевірочної роботи за правильністю нарахування, своєчасністю та повнотою сплати податку на прибуток підприємств до бюджету.

145. Адміністрування податку на прибуток нерезидентів.

146. Особливості адміністрування податку на прибуток банківських установ.

147. Особливості адміністрування податку на прибуток підприємств – виробників сільськогосподарської продукції.

148. Нормативно-правове регулювання та організаційні засади адміністрування податку на доходи фізичних осіб.

149. Платники і ставки податку на доходи фізичних осіб.

150. Об’єкти оподаткування та особливості їх визначення при нарахуванні доходів.

151. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету

152. Перерахунок податку на доходи фізичних осіб та податкові соціальні пільги.

153. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів.

154. Особи, відповідальні за утримання (нарахування) та сплату (перерахування) податку до бюджету.

155. Забезпечення виконання податкових зобов’язань.

156. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.

157. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації).

158. Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об’єктів нерухомого майна.

159. Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів рухомого майна.

160. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.

161. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.

162. Нормативно-правова база та організаційні засади адміністрування місцевих податків і зборів в Україні. Повноваження органів місцевого самоврядування в галузі визначення місцевих податків і зборів.

163. Особливості адміністрування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

164. Порядок адміністрування єдиного податку.

165. Процедура адміністрування збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

166. Особливості адміністрування збору за місця для паркування транспортних засобів.

167. Адміністрування туристичного збору.

168. Зарубіжний досвід адміністрування місцевих податків.

169. Проблеми та перспективи розвитку вітчизняної системи адміністрування місцевих податків та зборів.

170. Адміністрування збору за спеціальне використання води.

171. Адміністрування збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

172. Особливості адміністрування плати за землю.

173. Адміністрування плати за користування надрами.

174. Особливості адміністрування екологічного податку.

175. Адміністрування збору за користування радіочастотним ресурсом України.

176. Адміністрування рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України.

177. Адміністрування рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.

178. Особливості адміністрування фіксованого сільськогосподарського податку.

179. Адміністрування збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками.

180. Порядок адміністрування збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природній газ для споживачів усіх форм власності.

181. Зарубіжний досвід застосування спеціальних податкових режимів.

Дата добавления: 2015-05-19 | Просмотры: 602 | Нарушение авторских прав