 |
|
АкушерствоАнатомияАнестезиологияВакцинопрофилактикаВалеологияВетеринарияГигиенаЗаболеванияИммунологияКардиологияНеврологияНефрологияОнкологияОториноларингологияОфтальмологияПаразитологияПедиатрияПервая помощьПсихиатрияПульмонологияРеанимацияРевматологияСтоматологияТерапияТоксикологияТравматологияУрологияФармакологияФармацевтикаФизиотерапияФтизиатрияХирургияЭндокринологияЭпидемиология |
Тема 8. Налоговое право Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги и сборы(Занятие проводится с использованием активных и интерактивных форм) Вопросы к теме (план семинарского занятия): 1. Понятие и роль налога в налоговой системе Российской Федерации. 2. Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники. Налоговая политика в Российской Федерации. 3. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав. 4. Налоговая система РФ. Виды налогов и сборов. Классификации налогов. 5. Понятие, сущность и виды специальных налоговых режимов. 6. Юридический состав налога. Налоговые льготы, преференции и вычеты. 7. Налоговые правоотношения: понятие, состав, виды. 8. Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности. 9. Налоговый контроль: понятие и формы. 10. Ответственность за налоговые правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Виды административных нарушений законодательства о налогах сборах. 11. Юридические составы прямых федеральных налогов. 12. Юридические составы косвенных федеральных налогов. 13. Юридические составы налогов, уплачиваемых в связи с применением специальных налоговых режимов. 14. Юридические составы федеральных сборов. 15. Юридические составы региональных налогов. 16. Юридические составы местных налогов.
Тестовые задания: 1. Доходы в целях обложения налогом на прибыль организаций классифицируются на: 1) собственные доходы 2) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав 3) прямые доходы 4) внереализационные доходы
2. Налоговым периодом по акцизам является: 1) календарный месяц 2) квартал 3) календарный год 4) полугодие
3. Налог на добавленную стоимость (НДС) является: 1) прямым федеральным налогом 2) косвенным федеральным налогом 3) прямым региональным налогом 4) косвенным региональным налогом
4. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц не признаются: 1) нотариусы, занимающиеся частной практикой 2) индивидуальные предприниматели 3) организации 4) адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
5. Налогоплательщиками водного налога признаются организации и физические лица, в т.ч. индивидуальные предприниматели, осуществляющие пользование водными объектами, подлежащее ______________ в соответствии с законодательством РФ.
6. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) является: 1) календарный год 2) полугодие 3) квартал 4) календарный месяц
7. Упрощенная система налогообложения (УСН) применяется: 1) по усмотрению налогоплательщика, без дополнительных условий 2) по решению налогового органа 3) по усмотрению налогоплательщика, с уведомлением налогового органа 4) по усмотрению налогоплательщика, с уведомлением финансового органа 8. Объектом налогообложения по налогу, взимаемому в связи с применением УСН, могут являться: 1) доходы 2) доходы, уменьшенные на величину расходов 3) расходы, увеличенные на величину доходов 4) расходы
9. Применение единого налога на вмененный доход (ЕНВД) предусматривает освобождение организации от обязанности по уплате: 1) налога на прибыль организаций и налога на имущество организаций 2) налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, единого социального налога 3) налога на прибыль организаций и налога на добавленную стоимость 4) налога на имущество организаций и единого социального налога
10. По единому сельскохозяйственному налогу установлена ставка в размере: 1) 9% 2) 6% 3) 15% 4) 13%
11. Налогоплательщиками при применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признаются организации являющиеся ______________ соглашения в соответствии с ФЗ «О соглашениях о разделе продукции».
12. Патентная система налогообложения устанавливается НК РФ, вводится в действие в соответствии с НК РФ законами: 1) городов федерального значения 2) субъектов РФ 3) муниципальных образований 4) Российской Федерации 13. Транспортный налог является: 1) прямым федеральным налогом 2) косвенным федеральным налогом 3) прямым региональным налогом 4) косвенным региональным налогом
14. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать: 1) 2% 2) 2,2% 3) 3,2% 4) 4%
15. Налогоплательщики налога на игорный бизнес признаются ____________________, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
16. Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать: 1) 1% и 2% в зависимости от назначения земельного участка 2) 2% и 3% в зависимости от назначения земельного участка 3) 1,2% и 2,5% в зависимости от назначения земельного участка 4) 0,3% и 1,5% в зависимости от назначения земельного участка
17. Исчисление налога на имущество физических лиц производится 1) финансовыми органами 2) налоговыми агентами 3) налогоплательщиками 4) налоговыми органами
18. Установите соответствие двух элементов первой и второй группы: 1) федеральный налог а) государственная пошлина 2) региональный налог б) единый социальный налог 3) местный налог в) акцизы 4) федеральный сбор г) сбор с владельцев АЗС д) курортный сбор
19. К специальным налоговым режимам относятся: 1) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 2) общая система налогообложения 3) система налогообложения для промышленных товаропроизводителей 4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
20. _____ из пяти специальных налоговых режимом предусматривают уплату федеральных налогов, не предусмотренных статьей 13 НК РФ.
Ситуационные задачи: 1. При рассмотрении письменных возражений по акту выездной налоговой проверки налоговый орган потребовал от индивидуального предпринимателя доверенность, подтверждающую его право на участие в их рассмотрении. Правомерны ли действия налогового органа? Юридически обоснуйте свой ответ.
2. Налогоплательщик в соответствии со статьями 171, 172 применил налоговые вычеты и уменьшил общую сумму налога. Налоговыми органами налоговые вычеты не были приняты по причине отсутствия счетов-фактур, а также предоставления счетов-фактур, оформленных с нарушением требований пунктов 5 и 6 статьи 169 НК РФ по хозяйственным операциям, связанным с налоговыми вычетами. Правомерны ли действия налоговых органов?
3. Зарегистрированное в установленном порядке хозяйственное общество приобрело в собственность легковые автомобили «ГАЗ», «УАЗ», грузовые автомобили «КАМАЗ», «МАЗ», а также автобус, катер, вертолет и производственные здания. В какие налоговые правоотношения должно будет вступить общество, какие налоги она будет уплачивать?
4. Рыболовецкое общество обратилось в Высший арбитражный суд РФ. В своей жалобе оно просило отменить решение нижестоящего арбитражного суда отказавшего обществу в иске о признании недействительным решения налогового органа о привлечении его к ответственности за совершение налогового правонарушения. Высший арбитражный суд РФ при рассмотрении жалобы установил, что налоговый орган в своем решении указал на отсутствие у рыболовецкого общества права применять режим ЕСХН, поскольку оно не подпадает под понятие сельскохозяйственного производителя в соответствии со ст.346.2 НК РФ. В обоснование своей позиции налоговый орган приводил следующие аргументы: общество осуществляет промышленное рыболовство, добычу морепродуктов и морских растений, их последующую переработку с выпуском пищевой и кормовой продукции и реализацию этой продукции; общество не выращивает рыбу и другие объекты водных биологических ресурсов, не относится к градостроительным и поселкообразующим рыбохозяйственным организациям. Какое решение вынесет Президиум ВАС РФ?
5. ИФНС выявила неправомерное применение обществом УСН, т.к. в нарушение пп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ единственным учредителем и участником общества являлась организация. В связи с чем обществу были доначислены налоги по общей системе налогообложения, взысканы штрафы и пени. По мнению общества, обратившегося за защитой своих прав в суд, основания для доначисления налогов, взыскания пеней и штрафов отсутствуют, поскольку оно применяло УСН при наличии соответствующего уведомления ИФНС. Признает ли суд за обществом право на применение УСН? Правомерно ли привлечение общества к налоговой ответственности в виде взыскания штрафа? Рефераты (тематика рефератов указана в конце раздела).
Формируемые компетенции: ОК-1, ОК-6, ОК-8, ОК-9; ПК-1, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8.
Дата добавления: 2015-09-27 | Просмотры: 692 | Нарушение авторских прав |